Vergilendirme Süreçlerinde Yapay Zekâ Uygulamaları: Gelir İdaresi Başkanlığı’nın Dijital Dönüşümü

Abstract

Yapay zekâ, son yıllarda pek çok sektörde olduğu gibi vergi idaresi alanında da büyük bir dönüşüm
yaratmaktadır. Türkiye'de Gelir İdaresi Başkanlığı (GİB), dijitalleşme sürecinde yapay zekâ destekli çeşitli
vergi uygulamaları geliştirmiştir. Bu uygulamalar, veri toplama, karmaşık işlemleri analiz etme,
sınıflandırma ve vergi hasılatı tahminleri gibi alanlarda kullanılmakta ve vergi idaresinin süreçlerini
hızlandırmaktadır. Yapay zekâ, özellikle vergi kaçakçılığı tespiti, mükellef profilleme ve risk analizi gibi
kritik alanlarda etkili bir araç haline gelmiştir. Dijital dönüşüm süreçleri çerçevesinde geliştirilen yapay
zekâ destekli vergi uygulamaları sayesinde vergi mükelleflerinin işlemleri daha hızlı, doğru ve güvenli bir
şekilde gerçekleştirmelerine olanak tanınmaktadır. Özellikle GİB web sitesinde yer alan “GİBİ” isimli
chatbot, diğer bir adıyla “Dijital Vergi Asistanı”, bu dijital uygulamalardan biridir ve mükelleflerin vergi
işlemlerini daha hızlı, doğru ve güvenli bir şekilde gerçekleştirmelerine olanak tanır. Yapay zekâ destekli
Dijital Vergi Asistanı, mükelleflerin beyanname verme, ödeme ve bilgilendirme işlemlerini kolaylaştırarak
vergi idaresinin verimliliğini artırmaktadır. Ayrıca, vergi kayıp ve kaçaklarını azaltmak, vergi uyumunu
güçlendirmek ve sistemin şeffaflık ve etkinliğini artırmak için önemli bir rol oynamaktadır. Ayrıca GİB, e
Beyanname, e-Fatura ve Dijital Vergi Dairesi gibi projelerle dijital dönüşüm sürecini hızlandırmış, vergi
mükelleflerinin süreçlere uyumunu artırmıştır. Sonuç olarak, yapay zekâ, vergi idaresinin etkinliğini
artırarak vergi kayıplarını minimize etmekte ve mükelleflerin vergiye uyumunu sağlamaktadır.